Податкові наслідки транскордонної дистанційної роботи
Коли ти розмірковуєш дистанційна робота для роботи в іншій країні — відомої як транскордонна дистанційна робота— розглянути відмінності в способах збору податків у кожній країні. Це стосується таких країн, як Канада і США, а також між штатами та провінціями.
Як працюють податки в США та Канаді
За канадською системою податки ґрунтуються на місці проживання, а не на громадянстві. Якщо ви перебували в Канаді більше 183 днів, ваш дохід, незалежно від джерела, оподатковується в Канаді. Є винятки для державних службовців.
У Сполучених Штатах податки залежать від громадянства та місця, де ви виконуєте роботу. Таким чином, виходячи з громадянства, США можуть оподатковувати своїх громадян у Канаді. Де ви виконуєте роботу, визначає податкові питання на державному рівні.
Між Канадою та Сполученими Штатами діє податкова угода. У ньому вказуються обставини того, хто має вимогу щодо податку на прибуток і хто повинен сплатити відповідну країну. Є положення щодо запобігання подвійному оподаткуванню.
Податкове законодавство є складним і глибоко вкорінене місце проживання— конкретна юрисдикція, де ви проживаєте. Завжди проконсультуйтеся з податковим фахівцем у вашій громаді, щоб отримати пораду, яка стосується вашого унікального місця проживання та роботи. Хоча вказівки з надійних інтернет-ресурсів допомагають розпочати роботу, лише ваш місцевий сертифікований бухгалтер або податковий адвокат може надати авторитетні вказівки.
Запитання та відповіді для різних сценаріїв дистанційної роботи
FAQ
-
Я державний службовець США, чия дружина була тимчасово переведена до Канади. Я працював дистанційно неповний робочий день, і тепер, щоб уникнути затримок на прикордонних переходах, мені дозволили дистанційну роботу на повний робочий день. Чи доведеться мені платити податок на прибуток Канади зі свого заробітку?
Відповідно до Договору про податок на прибуток Об’єднаної Канади державні службовці не зобов’язані сплачувати податки Канаді. Стаття XIX стверджує, що «винагорода, крім пенсії, виплачується Договірною державою чи її політичним підрозділом чи місцевим органом влади до громадянина цієї Держави стосовно послуг, наданих для виконання функцій урядового характеру, оподатковуються лише в цій Державі».
-
Мій партнер був переведений до Канади для виконання робочого проекту, і мій роботодавець дозволить мені продовжити роботу на відстані дистанційної роботи. Час від часу я буду ходити в офіс на зустрічі чи інші робочі причини. Чи повинен я сплачувати податок на прибуток Канади? Ми як і раніше проживаємо в Сполучених Штатах і повертаємося у вихідні та свята.
Ця людина не є державним службовцем, тому ситуація складна. Оскільки податки в Канаді залежать від місця проживання, вам потрібно довести, що ви не є резидентом Канади. Одним з ключових моментів є те, що ви ходите в домашній офіс, і це підтверджує, що ви не є резидентом. Також розумно залишатися в США і повертатися через регулярні проміжки часу. Ви повинні заповнити форму, яку використовує Revenue Canada, щоб визначити ваш статус резидента. Форма — «Визначення місця проживання NR 74», яку ви можете завантажити та переглянути, щоб побачити, що потрібно.
-
Я канадець, працюю незалежним підрядником у дистанційній роботі в американській компанії. Вся моя робота виконується в Канаді. Чи потрібно платити податковій службі?
Ні. Оскільки американська податкова система заснована на тому, де виконується робота, ви не сплачуєте жодних податків у США. одного дня з питань, пов’язаних з роботою, ви можете стати відповідальним за сплату податків у США. Ви повинні задекларувати свій дохід у Канаді на свої податки, не забувши конвертувати їх у канадські кошти.
-
Я канадець і живу в Сполучених Штатах. Мій роботодавець знаходиться в Канаді, і я можу використовувати дистанційну роботу, щоб зберегти роботу. Кому я плачу податки?
Якщо ви не збираєтеся відмовитися від канадського громадянства, ви все одно платите канадські податки зі свого доходу. Можливо, вам також доведеться сплатити податок на прибуток штату США. Зверніться до штату, де ви проживаєте, оскільки не всі штати мають прибутковий податок.