Implicațiile fiscale ale telecommutingului transfrontalier
Când contemplați telecommuting pentru un loc de muncă într-o altă țară — cunoscut ca telecommuting transfrontalier— luați în considerare diferențele în modul în care fiecare țară colectează impozite. Acest lucru este valabil pentru țări precum Canada și Statele Unite, precum și între state și provincii.
Cum funcționează taxele în SUA și Canada
În sistemul canadian, impozitele se bazează pe rezidență, nu pe cetățenie. Dacă ați fost în Canada mai mult de 183 de zile, venitul dvs., indiferent de sursă, este impozabil în Canada. Există excepții pentru angajații guvernamentali.
În Statele Unite, impozitele se bazează pe cetățenie și locul în care efectuați munca. Deci, pe baza cetățeniei, SUA își pot impozita cetățenii din Canada. Acolo unde efectuați lucrarea determină probleme fiscale la nivel de stat.
Un tratat fiscal este în vigoare între Canada și Statele Unite. Acesta stabilește circumstanțele pentru cine are o creanță asupra impozitului pe venit și cine trebuie să plătească țara respectivă. Există prevederi pentru prevenirea dublei impuneri.
Dreptul fiscal este complex și foarte înrădăcinat domiciliu— jurisdicția specifică în care locuiți. Consultați întotdeauna un profesionist fiscal din comunitatea dvs. pentru sfaturi relevante pentru domiciliul și situația dvs. unică de angajare. Deși îndrumările din resursele de încredere de pe internet vă ajută să începeți, doar contabilul public autorizat local sau avocatul fiscal vă poate oferi îndrumări cu autoritate.
Întrebări și răspunsuri pentru diferite scenarii de telecommuting
FAQ
-
Sunt un angajat al guvernului SUA al cărui soț a fost transferat temporar în Canada. Făceam telecommuting part-time și acum, pentru a evita întârzierile de trafic la punctele de trecere a frontierei, am fost aprobate pentru telecommuting cu normă întreagă. Va trebui să plătesc impozit pe venit din Canada pe veniturile mele?
În conformitate cu Tratatul privind impozitul pe venit din Canada Unită, angajații guvernamentali nu sunt obligați să plătească impozite în Canada. Articolul XIX prevede că „remunerarea, alta decât pensia, plătită de un stat contractant sau de o subdiviziune politică sau de o autoritate locală a acestuia unui cetăţean al acelui stat pentru serviciile prestate în exercitarea unor funcţii de natură guvernamentală este impozabil numai în acel stat.”
-
Partenerul meu a fost transferat în Canada pentru un proiect de muncă, iar angajatorul meu îmi va permite să-mi continui munca în calitate de telecommuting. Ocazional voi face deplasări la birou pentru întâlniri sau alte motive de muncă. Trebuie să plătesc impozite pe venit canadiene? Încă menținem o reședință în Statele Unite și ne întoarcem în weekend și sărbători.
Această persoană nu este un angajat guvernamental, așa că această situație este dificilă. Deoarece impozitele canadiene se bazează pe rezidență, trebuie să dovediți că nu sunteți rezident al Canadei. O cheie este că faci călătorii la biroul de acasă și asta întărește faptul că nu ești rezident. Este, de asemenea, înțelept să păstrați o reședință în SUA și să vă întoarceți la intervale regulate. Trebuie să completați un formular care este utilizat de Revenue Canada pentru a vă determina statutul de rezidență. Formularul este „Determinarea rezidenței NR 74”, pe care îl puteți descărca și consulta pentru a vedea ce este necesar.
-
Sunt un canadian și lucrez ca antreprenor independent într-o capacitate de telecommuting pentru o companie americană. Toată munca mea este făcută în Canada. Trebuie să plătesc IRS?
Nu. Deoarece sistemul fiscal american se bazează pe locul în care se desfășoară munca, nu plătiți taxe în S.U.A. Cu toate acestea, rețineți că, dacă călătoriți vreodată în S.U.A. chiar și pentru într-o zi, pentru chestiuni legate de muncă, puteți deveni responsabil pentru plata impozitului în SUA. Ar trebui să vă declarați venitul din Canada pe impozite, amintindu-vă să îl convertiți în canadian fonduri.
-
Sunt canadian și locuiesc în Statele Unite. Angajatorul meu este în Canada și pot folosi telecommuting pentru a-mi păstra locul de muncă. Cui imi platesc taxele?
Cu excepția cazului în care intenționați să renunțați la cetățenia canadiană, încă plătiți impozite canadiene pe venit. De asemenea, este posibil să trebuiască să plătiți impozite pe venit de stat din SUA. Verificați cu statul în care locuiți, deoarece nu toate statele au impozite pe venit.