Skattemessige konsekvenser av fjernarbeid på tvers av landegrensene
Når du tenker fjernarbeid for en jobb i et annet land – kjent som fjernarbeid over landegrensene– vurder forskjeller i måten hvert land samler inn skatter på. Dette gjelder land som f.eks Canada og USA, samt mellom stater og provinser.
Hvordan skatter fungerer i USA og Canada
Under det kanadiske systemet er skatter basert på bosted, ikke statsborgerskap. Hvis du har vært i Canada mer enn 183 dager, er inntekten din, uansett kilde, skattepliktig i Canada. Det er unntak for statsansatte.
I USA er skatter basert på statsborgerskap og hvor du utfører arbeidet. Så, basert på statsborgerskap, kan USA skattlegge sine borgere i Canada. Hvor du utfører arbeidet avgjør skattespørsmål på statlig nivå.
En skatteavtale er på plass mellom Canada og USA. Den angir omstendighetene for hvem som har krav på inntektsskatt og hvem som skal betale det respektive landet. Det er bestemmelser for å hindre dobbeltbeskatning.
Skatteretten er kompleks og sterkt forankret
Spørsmål og svar for forskjellige telependlingsscenarier
FAQ
-
Jeg er en amerikansk statsansatt hvis ektefelle har blitt midlertidig overført til Canada. Jeg var på fjernarbeid på deltid og har nå, for å unngå trafikkforsinkelser ved grenseoverganger, blitt godkjent for fulltids telependling. Må jeg betale kanadisk inntektsskatt på inntektene mine?
I henhold til United-Canadas inntektsskatteavtale er ikke offentlige ansatte pålagt å betale skatt til Canada. Artikkel XIX sier at "godtgjørelse, annet enn pensjon, utbetalt av en kontraherende stat eller politisk underavdeling eller lokal myndighet derav til en statsborger i denne stat med hensyn til tjenester utført i utførelsen av funksjoner av statlig karakter skal bare kunne skattlegges i denne stat."
-
Partneren min har blitt overført til Canada for et arbeidsprosjekt, og arbeidsgiveren min vil tillate meg å fortsette jobben min som telependling. Jeg vil av og til ta turer til kontoret for møter eller andre arbeidsårsaker. Må jeg betale kanadisk inntektsskatt? Vi har fortsatt en bolig i USA og kommer tilbake i helger og ferier.
Denne personen er ikke en offentlig ansatt, så denne situasjonen er vanskelig. Siden kanadiske skatter er basert på bosted, må du bevise at du ikke er bosatt i Canada. En nøkkel er at du reiser til hjemmekontoret og det forsterker at du ikke er bosatt. Å beholde en bolig i USA og returnere med jevne mellomrom er også lurt. Du må fylle ut et skjema som brukes av Revenue Canada for å fastslå din bostedsstatus. Skjemaet er «Determination of Residency NR 74», som du kan laste ned og se gjennom for å se hva som trengs.
-
Jeg er en kanadier som jobber som en uavhengig entreprenør i en telependling-kapasitet for et amerikansk selskap. Alt arbeidet mitt er gjort i Canada. Må jeg betale skattemyndighetene?
Nei. Siden det amerikanske skattesystemet er basert på hvor arbeidet utføres, betaler du ingen skatt i USA. Vær imidlertid oppmerksom på at hvis du noen gang reiser til USA for selv en dag for arbeidsrelaterte saker, kan du bli ansvarlig for skattebetaling i USA. Du bør oppgi inntekten din i Canada på skatten, og husk å konvertere den til kanadisk midler.
-
Jeg er en kanadier og bor i USA. Arbeidsgiveren min er i Canada, og jeg kan bruke fjernpendling for å beholde jobben min. Hvem betaler jeg skatten min til?
Med mindre du har tenkt å gi fra deg ditt kanadiske statsborgerskap, betaler du fortsatt kanadisk skatt på inntekten din. Du må kanskje også betale inntektsskatt i USA. Sjekk med staten der du bor, siden ikke alle stater har inntektsskatt.