Implicazioni fiscali del telelavoro transfrontaliero
Quando contempli telelavoro per un lavoro in un altro paese, noto come telelavoro transfrontaliero—considerare le differenze nel modo in cui ciascun paese riscuote le tasse. Questo vale per paesi come Canada e gli Stati Uniti, nonché tra stati e province.
Come funzionano le tasse negli Stati Uniti e in Canada
Nel sistema canadese, le tasse si basano sulla residenza, non sulla cittadinanza. Se sei stato in Canada più di 183 giorni, il tuo reddito, indipendentemente dalla fonte, è tassabile in Canada. Sono previste eccezioni per i dipendenti pubblici.
Negli Stati Uniti le tasse si basano sulla cittadinanza e sul luogo in cui si svolge il lavoro. Quindi, in base alla cittadinanza, gli Stati Uniti possono tassare i propri cittadini in Canada. Il luogo in cui si esegue il lavoro determina le questioni fiscali a livello statale.
È in vigore un trattato fiscale tra Canada e Stati Uniti. Stabilisce le circostanze per chi ha diritto alle imposte sul reddito e chi deve pagare il rispettivo paese. Ci sono disposizioni per prevenire la doppia imposizione.
Il diritto tributario è complesso e fortemente radicato in domicilio—la giurisdizione specifica in cui risiedi. Consulta sempre un professionista fiscale nella tua comunità per consigli pertinenti al tuo domicilio unico e alla tua situazione lavorativa. Sebbene la guida di risorse Internet affidabili ti aiuti a iniziare, solo il tuo commercialista o avvocato fiscale locale può fornire una guida autorevole.
Domande e risposte per diversi scenari di telelavoro
FAQ
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Sono un impiegato del governo degli Stati Uniti il cui coniuge è stato trasferito temporaneamente in Canada. Facevo il telelavoro part-time e ora, per evitare ritardi nel traffico ai valichi di frontiera, sono stato approvato per il telelavoro a tempo pieno. Dovrò pagare l'imposta sul reddito canadese sui miei guadagni?
Ai sensi del Trattato sull'imposta sul reddito tra Stati Uniti e Canada, i dipendenti del governo non sono tenuti a pagare le tasse in Canada. L'articolo XIX stabilisce che "le remunerazioni, diverse dalla pensione, pagate da uno Stato contraente o da una sua suddivisione politica o da un suo ente locale ad un cittadino di tale Stato per i servizi resi nell'esercizio di funzioni di natura governativa sono imponibili solo in quello Stato».
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Il mio partner è stato trasferito in Canada per un progetto di lavoro e il mio datore di lavoro mi consentirà di continuare il mio lavoro in qualità di telelavoro. Di tanto in tanto mi recherò in ufficio per riunioni o altri motivi di lavoro. Devo pagare le imposte sul reddito canadesi? Manteniamo ancora una residenza negli Stati Uniti e torniamo nei fine settimana e nei giorni festivi.
Questa persona non è un dipendente del governo, quindi questa situazione è complicata. Poiché le tasse canadesi si basano sulla residenza, devi dimostrare di non essere residente in Canada. Una chiave è che stai facendo viaggi all'ufficio di casa e questo rafforza il fatto che non sei un residente. Anche mantenere una residenza negli Stati Uniti e tornare a intervalli regolari è saggio. È necessario compilare un modulo utilizzato da Revenue Canada per determinare il proprio stato di residenza. Il modulo è "Determinazione della residenza NR 74", che puoi scaricare e rivedere per vedere cosa è necessario.
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Sono un canadese che lavora come appaltatore indipendente in una capacità di telelavoro per un'azienda americana. Tutto il mio lavoro è svolto in Canada. Devo pagare l'IRS?
No. Poiché il sistema fiscale americano si basa sul luogo in cui viene svolto il lavoro, negli Stati Uniti non paghi alcuna imposta. Tuttavia, tieni presente che se viaggi negli Stati Uniti anche per un giorno per questioni legate al lavoro, potresti diventare responsabile del pagamento delle tasse negli Stati Uniti. Dovresti dichiarare il tuo reddito in Canada sulle tue tasse, ricordandoti di convertirlo in canadese fondi.
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Sono canadese e vivo negli Stati Uniti. Il mio datore di lavoro è in Canada e posso utilizzare il telelavoro per mantenere il mio lavoro. A chi pago le tasse?
A meno che tu non intenda rinunciare alla tua cittadinanza canadese, paghi comunque le tasse canadesi sul tuo reddito. Potrebbe anche essere necessario pagare le imposte sul reddito statali degli Stati Uniti. Verifica con lo stato in cui risiedi, poiché non tutti gli stati hanno imposte sul reddito.