Implikasi Pajak dari Telekomunikasi Lintas Batas
Ketika Anda merenungkan telecommuting untuk pekerjaan di negara lain—dikenal sebagai telekomunikasi lintas batas—Pertimbangkan perbedaan cara setiap negara mengumpulkan pajak. Ini berlaku untuk negara-negara seperti Kanada dan Amerika Serikat, serta antara negara bagian dan provinsi.
Cara Kerja Pajak di AS dan Kanada
Di bawah sistem Kanada, pajak didasarkan pada tempat tinggal, bukan kewarganegaraan. Jika Anda telah berada di Kanada lebih dari 183 hari, penghasilan Anda, apa pun sumbernya, akan dikenakan pajak di Kanada. Ada pengecualian untuk pegawai pemerintah.
Di Amerika Serikat, pajak didasarkan pada kewarganegaraan dan tempat Anda melakukan pekerjaan. Jadi, berdasarkan kewarganegaraan, AS dapat mengenakan pajak kepada warganya di Kanada. Tempat Anda melakukan pekerjaan menentukan masalah pajak di tingkat negara bagian.
Ada perjanjian pajak antara Kanada dan Amerika Serikat. Ini menetapkan keadaan siapa yang memiliki klaim atas pajak penghasilan dan siapa yang harus membayar negara masing-masing. Ada ketentuan untuk mencegah pajak berganda.
Undang-undang perpajakan sangat kompleks dan berakar pada tempat tinggal—yurisdiksi khusus tempat Anda tinggal. Selalu konsultasikan dengan profesional pajak di komunitas Anda untuk mendapatkan saran yang relevan dengan domisili unik dan situasi pekerjaan Anda. Meskipun panduan dari sumber daya internet tepercaya membantu Anda memulai, hanya akuntan publik bersertifikat atau pengacara pajak setempat yang dapat memberikan panduan resmi.
T&J untuk Skenario Telecommuting yang Berbeda
FAQ
-
Saya adalah pegawai pemerintah AS yang pasangannya telah dipindahkan sementara ke Kanada. Saya melakukan telecommuting paruh waktu dan sekarang, untuk menghindari penundaan lalu lintas di penyeberangan perbatasan, telah disetujui untuk telecommuting penuh waktu. Apakah saya harus membayar pajak penghasilan Kanada atas penghasilan saya?
Di bawah United-Canada Income Tax Treaty, pegawai pemerintah tidak diharuskan membayar pajak ke Kanada. Pasal XIX menyatakan bahwa “pembalasan, selain pensiun, yang dibayarkan oleh suatu Negara pihak pada Persetujuan atau bagian ketatanegaraannya atau pemerintah daerahnya kepada suatu warga Negara itu sehubungan dengan jasa-jasa yang diberikan dalam pelaksanaan fungsi-fungsi yang bersifat pemerintahan hanya akan dikenakan pajak di Negara itu.”
-
Mitra saya telah dipindahkan ke Kanada untuk sebuah proyek kerja, dan majikan saya akan mengizinkan saya untuk melanjutkan pekerjaan saya dalam kapasitas telecommuting. Saya kadang-kadang akan melakukan perjalanan ke kantor untuk rapat atau alasan pekerjaan lainnya. Apakah saya harus membayar pajak penghasilan Kanada? Kami masih mempertahankan tempat tinggal di Amerika Serikat dan kembali pada akhir pekan dan hari libur.
Orang ini bukan pegawai pemerintah, jadi situasi ini rumit. Karena pajak Kanada didasarkan pada tempat tinggal, Anda perlu membuktikan bahwa Anda bukan penduduk Kanada. Salah satu kuncinya adalah Anda melakukan perjalanan ke kantor pusat dan itu menegaskan bahwa Anda bukan penduduk. Menjaga tempat tinggal di AS dan kembali secara berkala juga bijaksana. Anda harus melengkapi formulir yang digunakan oleh Revenue Canada untuk menentukan status kependudukan Anda. Formulirnya adalah "Penentuan Tempat Tinggal NR 74," yang dapat Anda unduh dan tinjau untuk melihat apa yang dibutuhkan.
-
Saya seorang Kanada yang bekerja sebagai kontraktor independen dalam kapasitas telecommuting untuk sebuah perusahaan Amerika. Semua pekerjaan saya selesai di Kanada. Apakah saya harus membayar IRS?
Tidak. Karena sistem pajak Amerika didasarkan pada tempat pekerjaan dilakukan, Anda tidak membayar pajak apa pun di A.S. Namun, ketahuilah bahwa jika Anda pernah bepergian ke A.S. suatu hari untuk hal-hal yang berhubungan dengan pekerjaan, Anda mungkin bertanggung jawab atas pembayaran pajak di A.S. Anda harus menyatakan penghasilan Anda di Kanada atas pajak Anda, ingat untuk mengubahnya menjadi Kanada dana.
-
Saya orang Kanada dan tinggal di Amerika Serikat. Majikan saya di Kanada, dan saya dapat menggunakan telecommuting untuk mempertahankan pekerjaan saya. Kepada siapa saya membayar pajak?
Kecuali Anda berniat melepaskan kewarganegaraan Kanada Anda, Anda masih membayar pajak Kanada atas penghasilan Anda. Anda mungkin juga harus membayar pajak penghasilan negara bagian AS. Periksa dengan negara bagian tempat Anda tinggal, karena tidak semua negara bagian memiliki pajak penghasilan.