Implications fiscales du télétravail transfrontalier
Quand tu contemples télétravail pour un emploi dans un autre pays—appelé télétravail transfrontalier— tenir compte des différences dans la façon dont chaque pays perçoit les impôts. Cela s'applique à des pays tels que Canada et les États-Unis, ainsi qu'entre les États et les provinces.
Comment fonctionnent les impôts aux États-Unis et au Canada
Dans le système canadien, les impôts sont basés sur la résidence et non sur la citoyenneté. Si vous êtes au Canada depuis plus de 183 jours, votre revenu, quelle qu'en soit la source, est imposable au Canada. Il existe des exceptions pour les fonctionnaires.
Aux États-Unis, les impôts sont basés sur la citoyenneté et l'endroit où vous effectuez le travail. Ainsi, sur la base de la citoyenneté, les États-Unis peuvent imposer leurs citoyens au Canada. L'endroit où vous effectuez le travail détermine les questions fiscales au niveau de l'État.
Une convention fiscale est en place entre le Canada et les États-Unis. Il définit les circonstances pour qui a un droit à l'impôt sur le revenu et qui doit payer le pays respectif. Il existe des dispositions pour éviter la double imposition.
Le droit fiscal est complexe et fortement ancré dans domicile— la juridiction spécifique où vous habitez. Consultez toujours un fiscaliste de votre communauté pour obtenir des conseils pertinents à votre domicile et à votre situation d'emploi uniques. Bien que des conseils provenant de ressources Internet fiables vous aident à démarrer, seul votre expert-comptable ou votre fiscaliste local peut vous fournir des conseils faisant autorité.
Questions et réponses pour différents scénarios de télétravail
FAQ
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Je suis un employé du gouvernement américain dont le conjoint a été transféré temporairement au Canada. J'étais en télétravail à temps partiel et maintenant, pour éviter les retards de circulation aux passages frontaliers, j'ai été approuvé pour le télétravail à temps plein. Vais-je devoir payer de l'impôt sur le revenu canadien sur mes revenus?
En vertu de la convention fiscale entre le Canada et le Canada, les employés du gouvernement ne sont pas tenus de payer des impôts au Canada. L'article XIX dispose que « les rémunérations, autres qu'une pension, versées par un État contractant ou une subdivision politique ou une collectivité locale de celui-ci à un citoyen de cet État pour les services rendus dans l'exercice de fonctions de nature gouvernementale ne sont imposables que dans cet État.
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Mon partenaire a été muté au Canada pour un projet de travail, et mon employeur me permettra de continuer mon travail en télétravail. Je me rendrai occasionnellement au bureau pour des réunions ou d'autres raisons professionnelles. Dois-je payer des impôts sur le revenu au Canada? Nous maintenons toujours une résidence aux États-Unis et revenons le week-end et les jours fériés.
Cette personne n'est pas un employé du gouvernement, donc cette situation est délicate. Comme les impôts canadiens sont basés sur la résidence, vous devez prouver que vous n'êtes pas un résident du Canada. L'une des clés est que vous vous rendez au bureau à domicile et cela renforce le fait que vous n'êtes pas un résident. Garder une résidence aux États-Unis et y retourner à intervalles réguliers est également sage. Vous devez remplir un formulaire utilisé par Revenu Canada pour déterminer votre statut de résidence. Le formulaire est « Détermination de la résidence NR 74 », que vous pouvez télécharger et consulter pour voir ce qui est nécessaire.
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Je suis un Canadien travaillant comme entrepreneur indépendant en télétravail pour une entreprise américaine. Tout mon travail est fait au Canada. Dois-je payer l'IRS ?
Non. Étant donné que le système fiscal américain est basé sur l'endroit où le travail est effectué, vous ne payez aucun impôt aux États-Unis. Cependant, sachez que si jamais vous voyagez aux États-Unis pour même un jour pour des questions liées au travail, vous pourriez devenir redevable d'impôts aux États-Unis. Vous devez déclarer vos revenus au Canada sur vos impôts, en n'oubliant pas de les convertir en dollars canadiens fonds.
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Je suis canadien et je vis aux États-Unis. Mon employeur est au Canada et je peux utiliser le télétravail pour garder mon emploi. A qui dois-je payer mes impôts ?
À moins que vous n'ayez l'intention de renoncer à votre citoyenneté canadienne, vous payez toujours des impôts canadiens sur votre revenu. Vous devrez peut-être également payer des impôts sur le revenu des États américains. Vérifiez auprès de l'État où vous résidez, car tous les États n'ont pas d'impôts sur le revenu.