Rajat ylittävän etätyön verovaikutukset
Kun mietit etätyötä työhön toisessa maassa – tunnetaan nimellä rajat ylittävä etätyö— Harkitse eroja tavassa, jolla kukin maa kerää veroja. Tämä koskee maita, kuten Kanada ja Yhdysvaltoihin sekä osavaltioiden ja provinssien välillä.
Miten verot toimivat Yhdysvalloissa ja Kanadassa
Kanadan järjestelmässä verot perustuvat asuinpaikkaan, eivät kansalaisuuteen. Jos olet ollut Kanadassa yli 183 päivää, tulosi ovat lähteestä riippumatta veronalaisia Kanadassa. Poikkeuksia on valtion työntekijöille.
Yhdysvalloissa verot perustuvat kansalaisuuteen ja siihen, missä teet työtä. Joten kansalaisuuden perusteella Yhdysvallat voi verottaa kansalaisiaan Kanadassa. Se, missä teet työtä, määrittää verotuskysymykset valtion tasolla.
Kanadan ja Yhdysvaltojen välillä on voimassa verosopimus. Siinä määritellään, kenellä on tuloverovaatimus ja kenen on maksettava kyseiselle maalle. Kaksinkertaisen verotuksen estämiseksi on säännöksiä.
Verolainsäädäntö on monimutkainen ja pitkälle juurtunut
Kysymyksiä ja vastauksia erilaisiin etätyöskenaarioihin
FAQ
-
Olen Yhdysvaltain hallituksen työntekijä, jonka puoliso on siirretty väliaikaisesti Kanadaan. Tein etätyötä osa-aikaisesti ja nyt, jotta vältytään liikenteen viivästymiltä rajanylityspaikoilla, on hyväksytty kokoaikaiseen etätyöhön. Pitääkö minun maksaa tuloistani Kanadan tulovero?
Yhdistyneen Kanadan tuloverosopimuksen mukaan valtion työntekijöiden ei tarvitse maksaa veroja Kanadaan. XIX artiklassa todetaan, että "sopimusvaltion tai sen poliittisen osaston tai paikallisviranomaisen maksama palkka, lukuun ottamatta eläkettä tämän valtion kansalaista hallinnollisia tehtäviä suorittaessaan suoritetuista palveluista verotetaan vain tässä valtiossa."
-
Kumppanini on siirretty Kanadaan työprojektiin ja työnantajani antaa minun jatkaa työssäni etätyönä. Teen silloin tällöin matkoja toimistolle kokousten tai muiden työsyistä. Pitääkö minun maksaa Kanadan tuloveroa? Asumme edelleen Yhdysvalloissa ja palaamme viikonloppuisin ja pyhäpäivinä.
Tämä henkilö ei ole valtion työntekijä, joten tilanne on hankala. Koska Kanadan verot perustuvat asuinpaikkaan, sinun on todistettava, että et asu Kanadassa. Yksi avain on, että teet matkoja kotitoimistoon ja se vahvistaa, että et ole asukas. On myös viisasta säilyttää asuinpaikka Yhdysvalloissa ja palata säännöllisin väliajoin. Sinun on täytettävä lomake, jota Revenue Canada käyttää määrittääkseen asuinpaikkasi. Lomake on "Determination of Residency NR 74", jonka voit ladata ja tarkistaa nähdäksesi, mitä tarvitaan.
-
Olen kanadalainen ja työskentelen itsenäisenä urakoitsijana etätyönä amerikkalaisen yrityksen palveluksessa. Kaikki työni tehdään Kanadassa. Pitääkö minun maksaa verottajalle?
Ei. Koska amerikkalainen verojärjestelmä perustuu siihen, missä työ tehdään, et maksa veroja Yhdysvalloissa. Huomaa kuitenkin, että jos matkustat Yhdysvaltoihin jopa jonain päivänä työhön liittyvissä asioissa saatat joutua verovelvolliseksi Yhdysvalloissa. Sinun tulee ilmoittaa tuloistasi Kanadassa veroistasi ja muistaa muuttaa ne kanadalaisiksi varoja.
-
Olen kanadalainen ja asun Yhdysvalloissa. Työnantajani on Kanadassa, ja voin käyttää etätyötä työpaikkani säilyttämiseen. Kenelle maksan veroni?
Jos et aio luopua Kanadan kansalaisuudestasi, maksat silti Kanadan verot tuloistasi. Saatat joutua maksamaan myös Yhdysvaltain osavaltion tuloveroja. Tarkista asuinvaltiostasi, koska kaikissa osavaltioissa ei ole tuloveroa.