Implicaciones fiscales del teletrabajo transfronterizo
Cuando contemplas teletrabajo para un trabajo en un país diferente, conocido como teletrabajo transfronterizo—Considere las diferencias en la forma en que cada país recauda impuestos. Esto se aplica a países como Canadá y Estados Unidos, así como entre estados y provincias.
Cómo funcionan los impuestos en EE. UU. Y Canadá
Según el sistema canadiense, los impuestos se basan en la residencia, no en la ciudadanía. Si ha estado en Canadá más de 183 días, sus ingresos, sin importar la fuente, están sujetos a impuestos en Canadá. Hay excepciones para los empleados del gobierno.
En los Estados Unidos, los impuestos se basan en la ciudadanía y en el lugar donde realiza el trabajo. Entonces, según la ciudadanía, EE. UU. Puede cobrar impuestos a sus ciudadanos en Canadá. El lugar donde realiza el trabajo determina los problemas fiscales a nivel estatal.
Existe un tratado fiscal entre Canadá y Estados Unidos. Establece las circunstancias de quién tiene derecho a impuestos sobre la renta y quién debe pagar el país respectivo. Existen disposiciones para prevenir la doble imposición.
El derecho tributario es complejo y está muy arraigado domicilio—La jurisdicción específica donde vive. Consulte siempre a un profesional de impuestos en su comunidad para obtener asesoramiento relevante a su domicilio particular y situación laboral. Aunque la orientación de recursos confiables de Internet lo ayuda a comenzar, solo su contador público certificado o abogado fiscal local puede brindar orientación autorizada.
Preguntas y respuestas para diferentes escenarios de teletrabajo
Preguntas más frecuentes
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Soy un empleado del gobierno de EE. UU. Cuyo cónyuge ha sido transferido temporalmente a Canadá. Trabajaba a distancia a tiempo parcial y ahora, para evitar retrasos en el tráfico en los cruces fronterizos, se me ha aprobado el trabajo a distancia a tiempo completo. ¿Tendré que pagar el impuesto sobre la renta canadiense sobre mis ingresos?
Según el Tratado de Impuesto sobre la Renta de Canadá-Estados Unidos, los empleados del gobierno no están obligados a pagar impuestos a Canadá. El artículo XIX establece que "la remuneración, que no sea una pensión, pagada por un Estado Contratante o subdivisión política o autoridad local del mismo a un ciudadano de ese Estado en relación con los servicios prestados en el desempeño de funciones de carácter gubernamental, sólo pueden someterse a imposición en ese Estado ".
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Mi pareja ha sido transferida a Canadá para un proyecto de trabajo y mi empleador me permitirá continuar con mi trabajo en una capacidad de teletrabajo. Ocasionalmente haré viajes a la oficina para reuniones u otros motivos laborales. ¿Tengo que pagar impuestos sobre la renta canadienses? Seguimos manteniendo una residencia en los Estados Unidos y regresamos los fines de semana y feriados.
Esta persona no es un empleado del gobierno, por lo que esta situación es complicada. Como los impuestos canadienses se basan en la residencia, debe demostrar que no es residente de Canadá. Una clave es que estás haciendo viajes a la oficina en casa y eso refuerza que no eres un residente. Mantener una residencia en los EE. UU. Y regresar a intervalos regulares también es prudente. Debe completar un formulario utilizado por Revenue Canada para determinar su estado de residencia. El formulario es "Determinación de residencia NR 74", que puede descargar y revisar para ver qué se necesita.
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Soy un canadiense que trabaja como contratista independiente en una capacidad de teletrabajo para una empresa estadounidense. Todo mi trabajo se realiza en Canadá. ¿Tengo que pagarle al IRS?
No. Dado que el sistema tributario estadounidense se basa en el lugar donde se realiza el trabajo, no paga impuestos en los EE. UU. Sin embargo, tenga en cuenta que si alguna vez viaja a los EE. UU. un día para asuntos relacionados con el trabajo, puede ser responsable del pago de impuestos en los EE. UU. Debe declarar sus ingresos en Canadá en sus impuestos, recordando convertirlos a canadienses fondos.
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Soy canadiense y vivo en los Estados Unidos. Mi empleador está en Canadá y puedo usar el teletrabajo para mantener mi trabajo. ¿A quién le pago mis impuestos?
A menos que tenga la intención de renunciar a su ciudadanía canadiense, seguirá pagando impuestos canadienses sobre sus ingresos. Es posible que también deba pagar los impuestos sobre la renta estatales de EE. UU. Consulte con el estado donde reside, ya que no todos los estados tienen impuestos sobre la renta.