Steuerliche Auswirkungen grenzüberschreitender Telearbeit
Wenn du nachdenkst Telearbeit für einen Job in einem anderen Land – bekannt als grenzüberschreitende Telearbeit—berücksichtigen Sie die Unterschiede in der Art und Weise, wie jedes Land Steuern erhebt. Dies gilt für Länder wie Kanada und den Vereinigten Staaten sowie zwischen Bundesstaaten und Provinzen.
Wie Steuern in den USA und Kanada funktionieren
Nach dem kanadischen System basieren die Steuern auf dem Wohnsitz, nicht auf der Staatsbürgerschaft. Wenn Sie sich länger als 183 Tage in Kanada aufgehalten haben, ist Ihr Einkommen unabhängig von der Quelle in Kanada steuerpflichtig. Ausnahmen gibt es für Staatsbedienstete.
In den Vereinigten Staaten richten sich die Steuern nach der Staatsbürgerschaft und dem Ort, an dem Sie die Arbeit ausführen. Auf der Grundlage der Staatsbürgerschaft können die USA also ihre Bürger in Kanada besteuern. Wo Sie die Arbeit ausführen, bestimmt Steuerfragen auf Landesebene.
Zwischen Kanada und den USA besteht ein Doppelbesteuerungsabkommen. Sie legt fest, wer einen Anspruch auf Einkommensteuer hat und wer das jeweilige Land zahlen muss. Es gibt Bestimmungen zur Vermeidung einer Doppelbesteuerung.
Das Steuerrecht ist komplex und stark verwurzelt Domizil– die spezifische Gerichtsbarkeit, in der Sie leben. Wenden Sie sich immer an einen Steuerberater in Ihrer Gemeinde, um Ratschläge zu erhalten, die für Ihre individuelle Wohn- und Beschäftigungssituation relevant sind. Obwohl die Anleitung von vertrauenswürdigen Internetressourcen Ihnen beim Einstieg hilft, kann nur Ihr lokaler Wirtschaftsprüfer oder Steueranwalt eine maßgebliche Anleitung geben.
Fragen und Antworten zu verschiedenen Telearbeitsszenarien
FAQ
-
Ich bin ein Angestellter der US-Regierung, dessen Ehepartner vorübergehend nach Kanada versetzt wurde. Ich war in Teilzeit Telearbeit und habe jetzt, um Verkehrsverzögerungen an Grenzübergängen zu vermeiden, eine Vollzeit-Telearbeit genehmigt. Muss ich auf meine Einkünfte kanadische Einkommensteuer zahlen?
Gemäß dem United-Canada Income Tax Treaty müssen Regierungsangestellte keine Steuern nach Kanada zahlen. Artikel XIX besagt, dass "Bezüge, die keine Rente sind, von einem Vertragsstaat oder einer seiner Gebietskörperschaften an einen Bürger dieses Staates in Bezug auf Dienstleistungen, die in Ausübung staatlicher Aufgaben erbracht werden, können nur in diesem Staat besteuert werden."
-
Mein Partner wurde für ein Arbeitsprojekt nach Kanada versetzt, und mein Arbeitgeber wird mir erlauben, meine Arbeit als Telearbeitsplatz fortzusetzen. Ich werde gelegentlich zu Besprechungen oder anderen beruflichen Gründen ins Büro fahren. Muss ich kanadische Einkommensteuern zahlen? Wir haben weiterhin einen Wohnsitz in den Vereinigten Staaten und kehren an Wochenenden und Feiertagen zurück.
Diese Person ist kein Regierungsangestellter, daher ist diese Situation schwierig. Da die kanadischen Steuern vom Wohnsitz abhängig sind, müssen Sie nachweisen, dass Sie nicht in Kanada ansässig sind. Ein Schlüssel ist, dass Sie Reisen ins Homeoffice machen und das bestärkt, dass Sie kein Einwohner sind. Es ist auch ratsam, einen Wohnsitz in den USA zu behalten und in regelmäßigen Abständen zurückzukehren. Sie müssen ein Formular ausfüllen, das von Revenue Canada verwendet wird, um Ihren Aufenthaltsstatus zu bestimmen. Das Formular ist "Bestimmung des Wohnsitzes NR 74", das Sie herunterladen und überprüfen können, um zu sehen, was benötigt wird.
-
Ich bin Kanadier und arbeite als selbstständiger Auftragnehmer in Telearbeitskapazitäten für ein amerikanisches Unternehmen. Meine ganze Arbeit wird in Kanada gemacht. Muss ich den IRS bezahlen?
Nein. Da das amerikanische Steuersystem davon abhängt, wo die Arbeit ausgeführt wird, zahlen Sie in den USA keine Steuern. Beachten Sie jedoch, dass, wenn Sie jemals in die USA reisen eines Tages können Sie aus arbeitsrechtlichen Gründen in den USA steuerpflichtig werden Mittel.
-
Ich bin Kanadier und lebe in den Vereinigten Staaten. Mein Arbeitgeber ist in Kanada und ich kann Telearbeit nutzen, um meinen Job zu behalten. An wen zahle ich meine Steuern?
Sofern Sie nicht beabsichtigen, Ihre kanadische Staatsbürgerschaft aufzugeben, zahlen Sie weiterhin kanadische Steuern auf Ihr Einkommen. Möglicherweise müssen Sie auch die Einkommensteuern der US-Bundesstaaten zahlen. Erkundigen Sie sich bei dem Staat, in dem Sie wohnen, da nicht alle Staaten Einkommensteuern erheben.