Daňové důsledky přeshraniční práce z domova
Když uvažuješ telekomunikace na práci v jiné zemi – tzv přeshraniční práce z domova—zvážit rozdíly ve způsobu, jakým jednotlivé země vybírají daně. To platí pro země jako např Kanada a Spojenými státy, jakož i mezi státy a provinciemi.
Jak fungují daně v USA a Kanadě
V kanadském systému jsou daně založeny na trvalém pobytu, nikoli na občanství. Pokud jste byli v Kanadě déle než 183 dní, váš příjem, bez ohledu na zdroj, je zdanitelný v Kanadě. Pro státní zaměstnance existují výjimky.
Ve Spojených státech jsou daně založeny na občanství a místě, kde práci vykonáváte. Takže na základě občanství mohou USA zdanit své občany v Kanadě. Místo, kde práci vykonáváte, určuje daňové záležitosti na státní úrovni.
Mezi Kanadou a Spojenými státy platí daňová smlouva. Stanoví okolnosti, kdo má nárok na daň z příjmu a kdo musí příslušné zemi platit. Existují ustanovení, která mají zabránit dvojímu zdanění.
Daňové právo je složité a silně zakořeněné bydliště
Otázky a odpovědi pro různé scénáře práce z domova
FAQ
-
Jsem zaměstnanec vlády USA, jehož manžel byl dočasně převeden do Kanady. Pracoval jsem z domova na částečný úvazek a nyní, abych se vyhnul dopravním zpožděním na hraničních přechodech, jsem byl schválen pro práci z domova na plný úvazek. Budu muset ze svých příjmů platit kanadskou daň z příjmu?
Podle smlouvy o dani z příjmu mezi Spojenými státy a Kanadou nejsou vládní zaměstnanci povinni platit Kanadě daně. Článek XIX uvádí, že „odměna jiná než penze vyplácená smluvním státem nebo jeho nižším správním útvarem nebo místním úřadem občan tohoto státu za služby prokázané při výkonu funkcí státní povahy podléhá zdanění pouze v tomto státě."
-
Můj partner byl přeložen do Kanady kvůli pracovnímu projektu a můj zaměstnavatel mi umožní pokračovat v mé práci na dálku. Občas si udělám cesty do kanceláře na jednání nebo z jiných pracovních důvodů. Musím platit kanadské daně z příjmu? Stále máme bydliště ve Spojených státech a vracíme se o víkendech a svátcích.
Tato osoba není státním zaměstnancem, takže tato situace je ošemetná. Vzhledem k tomu, že kanadské daně jsou založeny na trvalém pobytu, musíte prokázat, že nejste rezidentem Kanady. Jedním z klíčů je, že děláte výlety do domácí kanceláře a to posiluje, že nejste rezidentem. Ponechat si bydliště v USA a vracet se v pravidelných intervalech je také moudré. Musíte vyplnit formulář, který používá Revenue Canada k určení vašeho trvalého pobytu. Formulář je "Určení pobytu NR 74", který si můžete stáhnout a zkontrolovat, abyste viděli, co je potřeba.
-
Jsem Kanaďan a pracuji jako nezávislý dodavatel v oblasti práce na dálku pro americkou společnost. Veškerá moje práce probíhá v Kanadě. Musím platit IRS?
Ne. Vzhledem k tomu, že americký daňový systém je založen na tom, kde je práce vykonávána, neplatíte v USA žádné daně. Mějte však na paměti, že pokud někdy budete cestovat do USA na jednoho dne pro záležitosti související s prací můžete být povinni platit daně v USA. Měli byste svůj příjem v Kanadě přiznat k daním a nezapomeňte je převést na kanadské finančních prostředků.
-
Jsem Kanaďan a žiji ve Spojených státech. Můj zaměstnavatel je v Kanadě a já mohu využít práci na dálku, abych si udržel práci. Komu platím daně?
Pokud se nehodláte vzdát kanadského občanství, stále platíte kanadské daně ze svého příjmu. Možná budete muset také platit státní daně z příjmu v USA. Informujte se u státu, kde máte bydliště, protože ne všechny státy mají daně z příjmu.