Данъчни последици от трансграничната работа от разстояние
Когато съзерцавате работа от разстояние за работа в друга държава – известна като трансгранична работа от разстояние— вземете предвид разликите в начина, по който всяка страна събира данъците. Това се отнася за страни като Канада и Съединените щати, както и между щати и провинции.
Как работят данъците в САЩ и Канада
Съгласно канадската система данъците се основават на пребиваване, а не на гражданство. Ако сте били в Канада повече от 183 дни, вашият доход, независимо от източника, се облага с данък в Канада. Има изключения за държавни служители.
В Съединените щати данъците се основават на гражданството и мястото, където извършвате работата. Така че, въз основа на гражданство, САЩ могат да облагат с данък своите граждани в Канада. Където изпълнявате работата, определя данъчните въпроси на държавно ниво.
Между Канада и Съединените щати е сключено данъчно споразумение. В него са посочени обстоятелствата за това кой има вземане за данъци върху доходите и кой трябва да плати в съответната държава. Има разпоредби за предотвратяване на двойното данъчно облагане.
Данъчното право е сложно и силно вкоренено местоживеене— конкретната юрисдикция, в която живеете. Винаги се консултирайте с данъчен специалист във вашата общност за съвет, свързан с вашето уникално местоживеене и ситуация на работа. Въпреки че насоките от надеждни интернет ресурси ви помагат да започнете, само вашият местен дипломиран експерт-счетоводител или данъчен адвокат може да ви даде авторитетни насоки.
Въпроси и отговори за различни сценарии за работа от разстояние
ЧЗВ
-
Аз съм държавен служител на САЩ, чийто съпруг е преместен временно в Канада. Работех от разстояние на непълно работно време и сега, за да избегна закъснения на трафика на граничните пунктове, бях одобрен за работа от разстояние на пълен работен ден. Ще трябва ли да плащам канадски данък върху доходите си?
Съгласно Договора за данък върху доходите на Обединена Канада, държавните служители не са длъжни да плащат данъци на Канада. Член XIX гласи, че „възнаграждение, различно от пенсия, изплащано от договаряща държава или нейно политическо подразделение или местна власт на гражданин на тази държава по отношение на услуги, извършени при изпълнение на функции от държавен характер, се облагат с данък само в тази държава."
-
Моят партньор е преместен в Канада за работен проект и моят работодател ще ми позволи да продължа работата си като дистанционна работа. Понякога ще правя пътувания до офиса за срещи или други работни причини. Трябва ли да плащам канадски данъци върху доходите? Все още поддържаме местожителство в Съединените щати и се връщаме през уикендите и празниците.
Този човек не е държавен служител, така че тази ситуация е трудна. Тъй като канадските данъци се основават на местожителството, трябва да докажете, че не сте жител на Канада. Един от ключовете е, че правите пътувания до домашния офис и това подсилва, че не сте местен жител. Поддържането на пребиваване в САЩ и връщането на редовни интервали също е разумно. Трябва да попълните формуляр, който се използва от Revenue Canada, за да определите вашия статут на пребиваване. Формулярът е „Определяне на пребиваване NR 74“, който можете да изтеглите и прегледате, за да видите какво е необходимо.
-
Аз съм канадец, работещ като независим изпълнител в дистанционна работа за американска компания. Цялата ми работа се извършва в Канада. Трябва ли да плащам на IRS?
Не. Тъй като американската данъчна система се основава на това къде се извършва работата, вие не плащате никакви данъци в САЩ. Въпреки това, имайте предвид, че ако някога пътувате до САЩ за дори един ден по въпроси, свързани с работата, може да станете задължени за плащане на данъци в САЩ. Трябва да декларирате доходите си в Канада върху вашите данъци, като не забравяте да го преобразувате в канадски финансови средства.
-
Аз съм канадец и живея в Съединените щати. Моят работодател е в Канада и мога да използвам дистанционната работа, за да запазя работата си. На кого плащам данъците си?
Освен ако не възнамерявате да се откажете от канадското си гражданство, все пак плащате канадски данъци върху доходите си. Може също да се наложи да плащате данъци върху доходите на САЩ. Проверете с държавата, в която пребивавате, тъй като не всички щати имат данъци върху доходите.